Vermeidung der Doppelbesteuerung
Steuerliche Optimierung für internationale Unternehmen und Privatpersonen
In einer zunehmend globalisierten Wirtschaft sind Unternehmen, Investoren und Privatpersonen oft in mehreren Ländern wirtschaftlich tätig oder steuerpflichtig. Doppelbesteuerung tritt auf, wenn Einkünfte oder Vermögenswerte in zwei oder mehr Staaten gleichzeitig besteuert werden, was zu erheblichen finanziellen Belastungen führen kann.
Ohne eine sorgfältige steuerliche Planung kann es dazu kommen, dass Unternehmen oder Privatpersonen in mehreren Ländern Einkommen-, Kapitalertrags- oder Körperschaftssteuer zahlen müssen. Besonders betroffen sind:
- Unternehmen mit internationalen Geschäftstätigkeiten oder Tochtergesellschaften im Ausland
- Remote Worker und internationale Arbeitnehmer (Expats)
- Investoren mit Immobilien oder Kapitalanlagen in verschiedenen Ländern
- Unternehmen, die grenzüberschreitende Dienstleistungen oder Lizenzen anbieten
Doppelbesteuerungsabkommen & Steueroptimierung
Zur Vermeidung dieser steuerlichen Mehrbelastung und zur Schaffung steuerlicher Anreize für Investitionen haben viele Staaten Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)abgeschlossen. Diese Abkommen regeln, in welchem Land bestimmte Einkünfte versteuert werden müssen, und ermöglichen Steuervergünstigungen wie Anrechnungen oder Freistellungen. Die richtige Anwendung dieser Abkommen kann dazu beitragen, die Steuerlast erheblich zu reduzieren und eine rechtssichere und effiziente Steuerplanung zu gewährleisten.
Die Türkei ist derzeit Vertragspartei von 93 in Kraft befindlichen Doppelbesteuerungsabkommen. Die wichtigsten dieser Abkommen - einschließlich der drei wichtigsten Steuersätze, die Gegenstand der Vereinbarungen sind, sind wie folgt:
DBA | Steuersätze (%) | ||
Land | Zinsen | Lizenzgebühren | Dividende |
Australien | 10 | 10 | 5-15 |
Aserbaidschan | 10 | 10 | 12 |
Belgien | 15 | 10 | 15-20 |
Bulgarien | 10 | 10 | 10-15 |
Deutschland | 10 | 10 | 5-15 |
Frankreich | 15 | 10 | 15-20 |
Griechenland | 12 | 10 | 15 |
Iran | 10 | 10 | 15-20 |
Israel | 10 | 10 | 10 |
Italien | 15 | 10 | 15 |
Katar | 10 | 10 | 5-10 |
Niederlande | 10-15 | 10 | 15-20 |
Österreich | 15 | 10 | 5-15 |
Polen | 10 | 10 | 10-15 |
Russland | 10 | 10 | 10 |
Schweiz | 5-10 | 10 | 5-15 |
Spanien | 10-15 | 10 | 5-15 |
Türkische Republik Nordzypern | 10 | 10 | 15-20 |
Ukraine | 10 | 10 | 10-15 |
Vereinigte Arabische Emirate | 10 | 10 | 10-12 |
Vereinigtes Königreich | 15 | 10 | 15-20 |
Vereinigte Staaten von Amerika | 10-15 | 5-10 | 15-20 |
Volksrepublik China | 10 | 10 | 10 |
Unser erfahrenes Team aus Rechtsanwälten und Steuerberatern unterstützt Unternehmen und Privatpersonen dabei, steuerliche Doppelbelastungen zu vermeiden und maßgeschneiderte Lösungen zu entwickeln, die sowohl nationale als auch internationale Steuervorschriften einhalten. Wir helfen Ihnen, Steueroptimierungspotenziale zu identifizieren und langfristige Strategien für Ihre grenzüberschreitenden Aktivitäten zu entwickeln.
Unsere Leistungen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung
- Analyse und Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) – Prüfung, welches Land das Besteuerungsrecht hat und wie Steuervermeidung legal optimiert werden kann.
- Optimierung der Steuerpflicht für Unternehmen & Privatpersonen – Gestaltung der steuerlichen Ansässigkeit zur Vermeidung unnötiger Steuerbelastungen.
- Internationale Steuerplanung & Beratung – Entwicklung von steuerlichen Strategien für grenzüberschreitende Geschäftsmodelle.
- Verrechnungspreise und steuerliche Dokumentation – Unterstützung bei der Einhaltung internationaler Verrechnungspreisrichtlinien.
- Klärung von Quellensteuerfragen – Reduzierung oder Erstattung von Quellensteuern auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren gemäß DBA.
- Unterstützung bei Steuerstreitigkeiten & Verhandlungen mit Finanzbehörden – Beratung und Vertretung bei steuerlichen Unklarheiten oder Prüfungen.
- Steuerliche Beratung für Expats & internationale Investoren – Analyse der steuerlichen Situation bei Wohnsitzverlagerung oder Investitionen im Ausland.
Schwerpunkte – Unsere Kernkompetenzen im Bereich internationales Steuerrecht
- Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)
- Internationale Steueroptimierung für Unternehmen und Privatpersonen
- Steuerliche Gestaltung von Auslandsinvestitionen
- Reduzierung der Quellensteuer auf Dividenden, Zinsen & Lizenzgebühren
- Verrechnungspreise & internationale Steuerdokumentation
- Steuerliche Beratung für Expats & globale Geschäftsmodelle
- Steuerstreitigkeiten & Verhandlungen mit Finanzbehörden