Çifte Vergilendirmenin Önlenmesi

Uluslararası Şirketler ve Bireyler İçin Vergi Optimizasyonu

Giderek küreselleşen ekonomide, işletmeler, yatırımcılar ve bireyler çoğu zaman birden fazla ülkede faaliyet gösterir ve bu durum birden fazla ülkede vergiye tabi olmalarına yol açabilir. Çifte vergilendirme, gelir veya varlıkların aynı anda iki veya daha fazla ülkede vergilendirilmesi durumunda ortaya çıkar ve ciddi mali yükler oluşturabilir.

Doğru bir vergi planlaması yapılmadığı takdirde, şirketler ve bireyler gelir vergisi, kurumlar vergisi ve sermaye kazancı vergisi gibi çeşitli vergi yükümlülükleri ile karşı karşıya kalabilir. Çifte vergilendirmeden en çok etkilenen gruplar şunlardır:

  • Uluslararası faaliyet gösteren şirketler veya yabancı iştirakleri olan firmalar
  • Uzaktan çalışanlar ve yurt dışında görev yapan çalışanlar (expatlar)
  • Farklı ülkelerde gayrimenkul veya finansal yatırımları olan yatırımcılar
  • Yurt dışına hizmet, telif hakkı veya lisans sağlayan işletmeler

Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları & Vergi Optimizasyonu

Birçok ülke, çifte vergilendirmeyi önlemek ve yabancı yatırımları teşvik etmek amacıyla ikili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları (ÇVÖA) imzalamıştır. Bu anlaşmalar, hangi gelir türünün hangi ülkede vergilendirileceğini belirler ve vergi muafiyetleri veya indirimler gibi avantajlar sağlar. Bu anlaşmaların doğru uygulanması, hem bireyler hem de işletmeler için vergisel yükleri büyük ölçüde azaltabilir ve yasal güvenlik sağlayabilir.

Türkiye, şu an yürürlükte olan 93 adet Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmasına taraf durumdadır. Bu anlaşmaların başlıcaları, anlaşmaya konu olan 3 ana vergi oranlarını da içerecek şekilde aşağıdaki gibidir:

ÇVÖA

                                 Vergi Oranları (%)

Ülke

Faiz

Gayrimaddi Hak

Temettü

Almanya

10

10

5-15

Amerika Birleşik Devletleri

10-15

5-10

15-20

Avusturya

15

10

5-15

Avusturalya

10

10

5-15

Azerbaycan

10

10

12

Belçika

15

10

15-20

Birleşik Arap Emirlikleri

10

10

10-12

Bulgaristan

10

10

10-15

Çin Halk Cumhuriyeti

10

10

10

Fransa

15

10

15-20

Hollanda

10-15

10

15-20

İngiltere

15

10

15-20

İran

10

10

15-20

İspanya

10-15

10

5-15

İsrail

10

10

10

İsviçre

5-10

10

5-15

İtalya

15

10

15

Katar

10

10

5-10

Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti

10

10

15-20

Polonya

10

10

10-15

Rusya

10

10

10

Ukrayna

10

10

10-15

Yunanistan

12

10

15

 

Deneyimli avukatlarımız ve mali müşavirlerimiz, şirketlerin ve bireylerin çifte vergilendirmeyi önlemesine yardımcı olmak için özelleştirilmiş çözümler geliştirir. Ulusal ve uluslararası vergi mevzuatına tam uyum sağlayarak, en uygun vergi avantajlarından yararlanmanıza destek oluyoruz.

Çifte Vergilendirmenin Önlenmesi ile ilgili Hizmetlerimiz

  • Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarının (ÇVÖA) Analizi ve Uygulanması – Vergilendirme yetkisinin hangi ülkede olduğu belirlenerek en uygun vergi planlaması yapılır.
  • Şirketler ve Bireyler İçin Vergi Mükellefiyetinin Optimizasyonu – Vergi yükünü en aza indirmek için vergi ikametgahının (tax residency) doğru bir şekilde yapılandırılması.
  • Uluslararası Vergi Planlaması & Danışmanlık – Küresel iş modellerine uygun vergi stratejilerinin geliştirilmesi.
  • Transfer Fiyatlandırması ve Vergisel Belgelerin Hazırlanması – Uluslararası transfer fiyatlandırma kurallarına tam uyumun sağlanması.
  • Stopaj Vergisi İndirimi ve İade Talepleri – ÇVÖA kapsamında temettü (kâr payı), faiz ve lisans ücretleri üzerindeki stopaj vergisinin düşürülmesi veya geri alınması.
  • Vergi Uyuşmazlıkları ve Vergi İdaresi ile Görüşmeler – Vergi incelemeleri ve uyuşmazlıklar konusunda danışmanlık ve temsil hizmetleri.
  • Expatlar ve Uluslararası Yatırımcılar İçin Vergi Danışmanlığı – Yerleşim yeri değişikliği veya yurt dışı yatırımlar nedeniyle doğabilecek vergi yükümlülüklerinin analizi.

Odak Noktalarımız – Uluslararası Vergi Hukuku

  • Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarının (ÇVÖA) Uygulanması
  • Şirketler ve Bireyler İçin Uluslararası Vergi Optimizasyonu
  • Yurt Dışı Yatırımlar İçin Vergisel Yapılandırma
  • Temettü, Faiz ve Lisans Ücretlerinde Stopaj Vergisinin Düşürülmesi
  • Transfer Fiyatlandırması & Uluslararası Vergi Belgeleri
  • Expatlar ve Küresel İş Modelleri İçin Vergi Danışmanlığı
  • Vergi Uyuşmazlıkları & Vergi Otoriteleri ile Görüşmeler
Team
Gürkan Erdebil > Serkan Yılmaz >